Постсоветские финансовые центры – Эстония, Латвия, Литва… Киргизия! Беларусь?

Постсоветские финансовые центры – Эстония, Латвия, Литва… Киргизия! Беларусь?

Латвийские банки были первопроходцами рынка офшорных банковских услуг. Позднее к ним присоединились эстонские и литовские банки. Долгое время прибалтийские банки обслуживали финансовые потоки из России за рубеж и в меньшем объеме потоки в обратном направлении. Обслуживание нерезидентов в прибалтийских банках было поставлено на поток, а службы контроля и надзора не предъявляли жестких требований к обоснованиям проводимых платежей. Схожая ситуация наблюдалась и в банках Кипра. В азиатском регионе предпочтение отдавалось банкам из Гонконга и Сингапура.

Знаковый 2012 год

В 2012 году произошло два существенных события, которые положили начало серьезным изменениям в банковской сфере. Страны G20 приняли решение о разработке плана BEPS (план по предотвращению размывания налоговой базы и перемещения прибыли), который стал важным элементом дальнейших глобальных мер по деофшоризации. И на Кипре начался банковский кризис, приведший к стрижке вкладов в 2013 году.

Закрытие Кипра

Кипрский кризис выявил слабые места в банковской системе острова, связанные прежде всего со слабостью контроля. Банкам на Кипре был нанесен серьезный репутационный ущерб. И чтобы исправить репутацию, банки острова перешли в другую крайность. Сейчас службы контроля и compliance на Кипре одни из самых строгих и сложных в Европе. К этому добавилось еще и давление на кипрскую банковскую систему извне. После визита в страну замминистра финансов США Маршалла Биллингсли в начале мая этого года, кипрские банки стали избавляться от клиентов нерезидентов.

Закрытие Прибалтики

Перед посещением Кипра, делегация министерства финансов США также побывала в Прибалтике. Как следствие этого визита, прибалтийские банки также стали отказывать в обслуживании клиентам нерезидентам. А один из столпов банковской системы Латвии – банк ABLV, лишился лицензии после выдвижения обвинений со стороны американской сети по борьбе с финансовыми преступлениями FinCEN и позднее приступил к самоликвидации. Спустя несколько месяцев проблемы были выявлены в эстонском представительстве Danske Bank, который был обвинен в отмывании российских денег на сумму в 30 миллиардов долларов за один лишь 2013 год.

BEPS и Автоматический Обмен Информацией

Разработка и внедрение плана BEPS, законодательные меры по деофшоризации, разработка законодательства о Контролируемых Иностранных Компаниях и об ограничениях по зарубежным банковским счетам, и Автоматический Обмен Банковской Информацией также существенно осложнили взаимодействие с банками. Некоторые банки пробуют обходить новые ограничения. Но, как показывает опыт Loyal Bank, о котором мы упоминали в дайджесте за август, такие попытки чреваты серьезными последствиями. В сентябре бывший топ-менеджер банка был приговорен к 5-летнему тюремному сроку за нарушение банком обязательств по американскому закону FATCA. Фактически банк нарушил обязательства по автоматическому предоставлению информацию налоговым органам США.

Многие сомневаются в том, что автоматический обмен информации заработает на практике. Некоторые считают, что даже если обмен будет происходить, налоговые органы попросту не смогут обрабатывать поступающие к ним данные в полном объеме и поэтому считают, что именно они не попадают в группу риска. Тем не менее все признают, что ситуация на банковском рынке кардинально изменилась. При этом спрос на банковские проводки с минимальным контролем сохраняется. И на смену Прибалтике и Кипру пришла Киргизия.

«Киргизский ландромат»

В конце июне в прессе появилась статья под названием «Киргизский ландромат». Это журналистское расследование на тему роли Киргизии в проведении крупных финансовых потоков из России, стран Европы и Азии. В этой статье описана организация финансовых потоков через Киргизию и заявляется о причастности к этим процессам видных банкиров из бывших советских республик, а также крупных политических деятелей, включая Пола Манафорта.

Сложно судить об источниках информации и достоверности данных, ставших доступным журналистам. Тем не менее участники рынка знают о роли Киргизии в обеспечении финансовых потоков и отмечают усиление этой роли после исчезновения конкуренции в лице прибалтийских и кипрских банков. Возможно, существование киргизского ландромата и невмешательство (пока что?) в его работу министерства финансов США обусловлено отчасти тем фактом, что он обслуживает интересы влиятельных лиц и кланов из Китая. Китайские потоки не составляли существенной доли в проводках через страны Европы.

После выхода журналистского расследования, тема серых финансовых потоков через Киргизию стала достоянием общественности, а не только относительно небольшого круга лиц, интересующихся данной тематикой по различным причинам. Сам факт появления такого расследования и его публикации может быть элементом борьбы с этим явлением и свидетельствовать о возможном скором закрытии этого канала.

Беларусь

Как гласит пословица «свято место пусто не бывает». Когда закроется киргизский ландромат, денежные потоки будут искать другие маршруты. Одним из них может стать Беларусь. Белорусские банки охотно открывают банковские счета офшорным компаниям. Поскольку Беларусь не присоединилась к автоматическому обмену банковской информацией, банковские счета для офшорных компаний в этой стране могут оказаться востребованными. Здесь также действует либеральное законодательство в сфере криптовалют, которые могут в будущем прийти на смену офшорным компаниям и быть использованы для проведения серых финансовых потоков.

Заключение

Еще 10 лет назад проведение финансовых потоков через такие экзотические юрисдикции как Киргизия и Беларусь воспринималось как нечто неочевидное и в какой-то мере абсурдное. На сегодняшний день это реальность, которая, в частности, свидетельствует об эффективности глобальных мер по борьбе с налоговыми правонарушениями и о маргинализации таких финансовых решений. Некогда легальные и надежные связки офшорных компаний с банковскими счетами в Прибалтике ушли в прошлое. Современные реалии требуют новых структурных решений, отвечающих сегодняшнему законодательству.